Är gården taxerad som lantbruksenhet får du inget vanligt bolån, utan ett gårdslån eller bottenlån. Lagen om begränsning av bostadskrediter gäller inte lantbruksenheter, så varken bolånetaket på 90 procent eller amorteringskravet gäller, inte ens för bostadshuset. I stället bestämmer bankerna själva, och de lånar i regel ut högst 70–75 procent av värdet. Räkna därför med 25–30 procent i kontantinsats. Dessutom blir du näringsidkare i skattens mening även om du bara ska bo på gården.

Typkoden avgör om det är en gård

Det är fastighetstaxeringen som avgör, inte vad mäklaren kallar fastigheten. En lantbruksenhet består enligt fastighetstaxeringslagen av ekonomibyggnader, åkermark, betesmark, skogsmark och skogligt impediment. Ett bostadshus med tomt som ligger på en sådan fastighet ingår i lantbruksenheten.

  • Typkoder i 100-serien betyder lantbruksenhet. Typkod 120 är en bebyggd lantbruksenhet, alltså den vanliga gården med bostadshus. 110 är obebyggd.
  • Typkod 220 är en vanlig småhusenhet. Då gäller samma regler som för en villa.
  • Gränsen två hektar. En bebyggd fastighet som ligger i ett enda skifte och är högst två hektar taxeras i sin helhet som tomtmark, alltså som småhus. Först när den är större kan åker, bete och skog göra den till en lantbruksenhet.

En hästgård på en och en halv hektar med hus och hage är därför normalt ett småhus med vanligt bolån, medan samma gård med fem hektar bete normalt blir en lantbruksenhet. Typkoden framgår av fastighetstaxeringen, så fråga mäklaren om den innan du lägger bud. Skatteverket skriver att banker använder typkoderna i sina bedömningar. Du kan inte välja typkod själv, men du kan begära omprövning om den är fel.

Är huset i stället taxerat som vanligt småhus (typkod 220) gäller lagens bolånetak och amorteringskrav; hur bankerna värderar hus där få säljs står i Bolån till hus på landsbygden.

Vad lagens undantag betyder i praktiken

Lagen (2026:226) om begränsning av bostadskrediter gäller enligt 1 § inte lantbruksenheter enligt 4 kap. 5 § fastighetstaxeringslagen. Förarbetena förklarar att undantaget gäller hela enheten, alltså även småhuset och tomten på gården, och att det är samma ordning som gällde med Finansinspektionens tidigare regler.

Villa (typkod 220) Gård (typkod 120)
Högsta belåning 90 procent enligt lag Bankens egen gräns, ofta 70–75 procent
Utöka lånet Högst 80 procent Bankens egen gräns
Amortering 1 eller 2 procent enligt lag Enligt avtal med banken
Kontantinsats Minst 10 procent Ofta 25–30 procent

Undantaget gör alltså inte gården lättare att belåna. Det betyder att banken själv sätter villkoren. Landshypotek skriver att det inte finns några lagstadgade amorteringskrav på gårdslånen, att amorteringsplanen läggs upp efter lånets syfte och att amorteringsfrihet kan ges i upp till fem år i taget. Swedbank skriver att amorteringen anpassas efter låntagarens förutsättningar.

Banker som bara lånar till småhus kan inte hjälpa dig alls. SBAB skriver att det inte går att låna på en jordbruksfastighet med typkod 120, inte ens om lånet bara gäller bostadsbyggnaden. Reglerna för villor, som du hittar i amorteringskrav och bolånetak 2026, blir aktuella först om fastigheten är taxerad som småhus.

Vad bankerna lånar ut till gårdar

Enligt bankernas egna sidor den 16 oktober 2026. Räntan sätts individuellt. Swedbank publicerar listräntor för jordbrukskredit men skriver att din ränta kan avvika från dem.

Bank Högsta belåning Amortering och annat
Landshypotek 75 procent för typkod 120 Inga lagstadgade amorteringskrav. Amorteringsfrihet upp till fem år i taget. Rörlig ränta eller bindning 1–10 år. Gårdspaketet kostar 125 kronor per kvartal.
Avanza 75 procent som bottenlån Landshypotek är kreditgivare. Alla typkoder som börjar på 1. Lånet tas genom enskild firma. Uppläggningsavgift 990 kronor.
Swedbank 75 procent, egen insats minst 25 procent Amorteringen anpassas. Bindning 3 månader–10 år via Swedbank Hypotek.
Nordea 75 procent Återbetalningstiden kan anpassas. Ränta och amortering månadsvis eller kvartalsvis.
Handelsbanken 75 procent av fastighet, mark och byggnader Kan kompletteras med banklån. Bindning 1–10 år eller tre månader.
Danske Bank Cirka 70 procent Bindning 3 månader–5 år. Särskild rådgivning för gårdsägare med huvudinkomst från annat håll.
SBAB Lånar inte på typkod 120 Bara typkod 220, friköpt eller tomträtt.

Det som bottenlånet inte täcker får du betala kontant eller låna på annat sätt. Handelsbanken skriver att bottenlånet ibland kan kompletteras med ett banklån. Danske Bank skriver att den som vill finansiera en del av köpet med en avverkning eller en avstyckning oftast hellre bör komplettera med ett förskott på avverkningen eller en tillfällig kredit.

Bostaden och marken i samma lån

Handelsbanken beskriver att bostadsdelen ofta finansieras ungefär som ett bolån, medan skog, lantbruk eller uthyrning bedöms som näringsverksamhet. Banken skriver också att bostad och skog kan finansieras med samma lån, och att fördelningen mellan privatekonomin och verksamheten görs i deklarationen.

Banken värderar hela fastigheten, inte bara huset. För skog vägs volym, tillväxt och framtida intäkter in. Du behöver därför fler papper än för en villa. Nordea och Landshypotek nämner bland annat:

  • anställningsbevis och budget
  • skogsbruksplan om det finns skog
  • bokslut om det finns en verksamhet
  • affärsplan om du ska starta något nytt på gården.

Ta kontakt med banken innan du lägger bud, eftersom flera bolånebanker inte lånar ut till gårdar alls. Hur banken räknar på din ekonomi står i Lånelöfte och KALP, och vad du ska kontrollera vid ett husköp i Köpa hus – det här ska du tänka på.

Skatten: du blir näringsidkare

Skatteverket räknar en jord- och skogsbruksfastighet som näringsfastighet. Det innebär att du ska deklarera den på bilaga NE även om du inte driver någon egentlig verksamhet. Skatteverket ger själv exemplet med en köpare som bara vill använda bostadshuset som sommarstuga och ändå måste deklarera näringsdelen.

Bostadshuset med tomt kan däremot vara privatbostad om du eller en närstående bor där permanent eller på fritiden. Det får följder för både köpet och räntan:

  • Anskaffningsvärdet delas upp mellan privatbostaden och näringsdelen utifrån taxeringsvärdet när du köpte.
  • Räntan delas upp. Ränta som hör till privatbostaden dras av i inkomstslaget kapital, med skattereduktion på 30 procent upp till 100 000 kronor och 21 procent därutöver. Ränta som hör till näringsdelen dras av i näringsverksamheten. Går det inte att utreda hur lånet hör till delarna ska skulder och räntor fördelas skäligt.
  • Säkerhet krävs för avdrag i kapital från inkomståret 2026. Enligt inkomstskattelagen räcker ett lån från en bank eller annan bostadskreditgivare mot pantbrev i fast egendom, alltså ett vanligt gårdslån med pantbrev i fastigheten.

Räkneexempel: Gårdslånet är 3 000 000 kronor och räntan 3,5 procent, alltså 105 000 kronor om året. Bostadshuset och tomten utgör 60 procent av taxeringsvärdet. Om lånet fördelas i samma proportion hör 63 000 kronor av räntan till privatbostaden. Det ger 18 900 kronor i skattereduktion i kapital. Resten, 42 000 kronor, dras av i näringsverksamheten, och vad det är värt beror på näringsdelens resultat.

Fördelningen är ett exempel, inte en regel. Hur den ska göras för just din gård, och vad som gäller när du säljer, beskriver Skatteverket på sina sidor om jord- och skogsbruksfastigheter. Läs också Ränteavdrag 2026 om reglerna för säkerhet.

Kostnaderna vid köpet

Lagfart och pantbrev fungerar som för en villa. Som privatperson betalar du 1,5 procent i stämpelskatt på köpeskillingen, eller på taxeringsvärdet om det är högre, plus 825 kronor. Köper ett aktiebolag är stämpelskatten 4,25 procent. Nya pantbrev kostar 2 procent av beloppet plus 375 kronor. Mer om det finns i Lagfart och pantbrev.

Räkneexempel: Gården kostar 4 000 000 kronor och banken lånar ut 75 procent, alltså 3 000 000 kronor. Kontantinsatsen blir 1 000 000 kronor. Lagfarten kostar 60 000 kronor plus 825 kronor. Finns pantbrev på 2 000 000 kronor behövs nya på 1 000 000 kronor, vilket kostar 20 000 kronor plus 375 kronor. Totalt behöver du 1 081 200 kronor i kontanter. För en villa till samma pris hade kontantinsatsen kunnat vara 400 000 kronor.

Med 3,5 procents ränta blir räntan 8 750 kronor i månaden före skattereduktion. Hade lagens amorteringskrav gällt hade amorteringen vid 75 procents belåning varit 2 procent, alltså 5 000 kronor i månaden. På en gård avtalar du amorteringen med banken. Räkna på andra räntor i kalkylatorn för räntekostnad.

Därefter kommer driften: underhåll av ekonomibyggnader, försäkringar och maskiner. Handelsbanken skriver att många som köper gård för första gången underskattar de löpande kostnaderna.

Förvärvstillstånd i glesbygd

Ligger gården i ett område som regeringen har pekat ut som glesbygd eller omarronderingsområde kan du behöva förvärvstillstånd enligt jordförvärvslagen. Det gäller fastigheter som är taxerade som lantbruksenhet.

  • I glesbygd behövs inget tillstånd om du sedan minst ett år är folkbokförd i glesbygd i samma kommun.
  • Köper du av din make eller maka, ditt barn, dina föräldrar eller ditt syskon gäller lagen inte.
  • Tillståndet söks hos länsstyrelsen inom tre månader från köpet. För en privatperson i glesbygd är avgiften 5 200 kronor. Söks inget tillstånd i tid, eller vägras det, blir köpet ogiltigt.
  • Ett aktiebolag som köper av en privatperson behöver alltid tillstånd, oavsett var gården ligger.
  • I glesbygd kan tillstånd vägras om gården behövs för sysselsättningen eller bosättningen på orten, men inte om du gör sannolikt att du flyttar dit varaktigt inom tolv månader.

Fråga mäklaren eller länsstyrelsen om området omfattas innan du skriver kontrakt. Är det i stället ett fritidshus på en vanlig småhustomt du är ute efter gäller reglerna i Bolån till fritidshus.

Källor

Innehållet är allmän information och inte personlig rådgivning. Kontrollera alltid villkoren hos banken eller myndigheten.