Driver du eget aktiebolag räknar banken med den lön och utdelning du tar ut, och väger samtidigt in hur stabilt bolaget är. Pengar som ligger kvar i bolaget är bolagets, inte dina: de räknas inte som din inkomst och kan inte användas som kontantinsats förrän du har tagit ut dem och betalat skatt. Du får inte heller låna dem från bolaget. Med 2026 års regler kan en ensam ägare ofta ta ut 322 400 kronor i utdelning till 20 procents skatt, vilket ofta räcker till kontantinsatsen.

Den här guiden handlar om det som är speciellt för dig med aktiebolag. Det som gäller alla egenföretagare, som vilka underlag banken vill ha, står i Bolån som egenföretagare.

Så ser banken på lön, utdelning och bolaget

Hur banken brukar se det
Lön Regelbunden inkomst som syns i deklarationen. Det tydligaste underlaget.
Utdelning Räknas som inkomst, men beror på bolagets resultat. Varierar den räknar banken ofta på ett genomsnitt av flera år.
Pengar kvar i bolaget Inte din inkomst, men visar att bolaget är stabilt.
Bolagets bokslut Visar lönsamhet och historik. Banken vill vanligtvis se minst två avslutade räkenskapsår.

Handelsbanken skriver att både lön och utdelning bedöms, samtidigt som bolagets ekonomiska stabilitet vägs in, och att en jämn löneutveckling gör det lättare för banken. Hur mycket varje bank räknar med av utdelningen skiljer sig, så fråga banken innan du ansöker.

Utdelning och 3:12-reglerna från 2026

Utdelning från ett fåmansföretag beskattas med 20 procent upp till ett gränsbelopp. Det som överstiger gränsbeloppet beskattas som tjänsteinkomst, alltså som lön, och oftast betydligt högre. För att få använda gränsbeloppet måste du ha ägt aktierna vid början av året, så det går inte det år du startar bolaget.

Från inkomstår 2026 räknas gränsbeloppet på ett nytt sätt. Förenklingsregeln och huvudregeln har ersatts av en enda regel, där gränsbeloppet bland annat består av ett grundbelopp på fyra inkomstbasbelopp. För inkomståret 2026 är grundbeloppet 322 400 kronor, och det fördelas lika på bolagets aktier. Äger du alla aktier får du hela grundbeloppet. Till det kan komma ett lönebaserat utrymme och sparat utdelningsutrymme från tidigare år.

Utdelning beslutas av bolagsstämman och kräver att bolaget har fritt eget kapital att dela ut.

Pengar i bolaget som kontantinsats

Kontantinsatsen ska vara minst 10 procent av priset, och den måste komma från dig privat. Ligger pengarna i bolaget behöver du först ta ut dem som utdelning eller lön.

Räkneexempel: Du äger alla aktier i ditt aktiebolag och vill köpa en bostad för 2 500 000 kronor. Kontantinsatsen är minst 250 000 kronor. Bolaget delar ut 322 400 kronor, hela grundbeloppet för 2026. Skatten blir 20 procent, 64 480 kronor, och du har 257 920 kronor kvar, vilket räcker till insatsen. Exemplet förutsätter att bolaget har fritt eget kapital, att du ägde aktierna vid årets början och att du inte äger andelar i andra fåmansföretag.

Planera därför uttaget i god tid. Utdelningen kan bara beslutas på en bolagsstämma, och pengarna behöver finnas på ditt eget konto när du betalar handpenningen. Räkna ut hela sparbehovet, med lagfart och pantbrev, i kontantinsatskalkylatorn.

Du får inte låna från bolaget

Aktiebolagslagen förbjuder ett aktiebolag att låna ut pengar till sina aktieägare, med vissa undantag som inte gäller ett vanligt bostadsköp. Du kan alltså inte låna kontantinsatsen från ditt eget bolag. Ta ut pengarna som utdelning eller lön i stället, och räkna med skatten.

Lön eller utdelning inför bolånet?

Det finns ingen regel som gäller alla, men några saker är bra att väga in:

  • Lön är lättast för banken att bedöma. En jämn lön över flera år ger ett tydligt underlag i kalkylen för hur mycket du kan låna.
  • Utdelning beskattas med 20 procent hos dig inom gränsbeloppet, men betalas av bolagets vinst efter bolagsskatt. Vad som lönar sig beror på helheten, och banken kan räkna försiktigare med utdelning som varierar.
  • Planera i förväg. Banken tittar bakåt. Vill du köpa bostad om ett par år, fundera nu på hur uttagen ska se ut.
  • Räkna på helheten. Högre lön ger högre skatt och arbetsgivaravgifter. Hur lön och arbetsgivaravgifter bokförs och kostar beskriver systersajten Väljbokföring.se i Lön och arbetsgivaravgifter.

Räkna på hur mycket du kan låna med din lön i Hur mycket kan jag låna? och läs hur bankerna räknar i Lånelöfte och KALP.

Ordning i bolaget hjälper

Banken läser bolagets bokslut och årsredovisning. Ett bokslut som är klart i tid och lätt att förstå gör ansökan enklare. Hur bokslutet går till för aktiebolag beskriver Väljbokföring.se i Bokslut för enskild firma och aktiebolag. Har bolaget skulder hos Skatteverket eller betalningsanmärkningar, lös dem innan du ansöker.

Källor

Innehållet är allmän information och inte personlig rådgivning. Kontrollera alltid villkoren hos banken eller myndigheten.